|
KINDERSPAREN VIA EEN SPAARVERZEKERING
U wil sparen voor uw kind of kleinkind?
Wat zijn dan uw opties?
- via een spaarrekening bij de bank: deze rekening op naam van het kind dient door de voogd(en) (=ouders) geopend te worden wanneer het minderjarig is.
- via een spaarverzekering TAK 21 bij een verzekeringsmaatschappij: deze spaarverzekering kan ofwel op naam van het kind (door ouders te tekenen), ofwel op naam van de ouder of grootouder (geen handtekeningen voogden nodig).
- via een spaarverzekering TAK 23 bij een verzekeringsmaatschappij: deze spaarverzekering kan ofwel op naam van het kind (door ouders te tekenen), ofwel op naam van de ouder of grootouder (geen handtekeningen voogden nodig).
Elke methode heeft zijn eigen voor- en nadelen.
Algemeen
Over een spaarrekening openen bij de bank gaan we niet ver uitweiden. Doorgaans is het rendement beperkt, zijn er kosten en kunnen de ouders niet meer aan de gelden zonder tussenkomst van de vrederechter. Eens het kind 18 is verkrijgt het ook de volledige controle over de rekening. Het is een makkelijke, maar weinig flexibele oplossing. Het voordeel is vooral dat er geen spaarplan aanwezig hoeft te zijn en men eender welke som kan bijstorten wanneer men het wil.
Onze voorkeur gaat beslist uit naar spaarverzekeringen vanwege de veel grotere aanpasbaarheid.
Wij bieden tal van spaarplannen voor kinderen en kleinkinderen aan via zowel de Tak 21 spaarverzekering (met kapitaalwaarborg) als via de Tak 23 spaarverzekering (beursgerelateerd en zonder kapitaalwaarborg).
Je hebt twee grote mogelijkheden:
- 1. een spaarverzekering op jouw naam, met het kind als begunstigde
- 2. een spaarverzekering op naam van het kind
Let op met dat laatste want voor minderjarige kinderen dient u voor latere wijzigingen of opvragingen steeds naar de vrederechter te stappen om diens toestemming te vragen !
Hoe behouden van de controle ?
De meeste ouders en grootouders behouden graag een zekere controle over het contract, niet alleen omdat men nooit weet hoe het kind zal evolueren, maar eenvoudigweg ook om desgevallend een opvraging om deze of andere reden te kunnen doen. De spaarverzekering biedt daartoe de mogelijkheid wanneer zij correct wordt opgemaakt:
- Daartoe wordt als verzekeringsnemer de ouder of grootouder genomen: u behoudt daardoor steeds de controle en betaalt ook de premies.
- Als begunstigde bij overlijden (van u) wordt uw (klein-)kind genomen: op die manier komt de naam van het kind voor in het contract en de dag dat u overlijdt, gaan de gelden rechtstreeks naar het opgegeven kind.
- Als begunstigde bij leven (van uzelf dus op de opgegeven einddatum van het contract, b.v.b. de 21e verjaardag van het kind) wordt eveneens uw (klein-)kind genomen: op die manier vindt het contract sowieso uitwerking op uiterlijk de 21e verjaardag.
Wat zijn de gevolgen inzake successie- en schenkingsrechten van deze bovenstaande eenvoudige constructie ?
- A. kinderspaarcontract door een grootouder (verzekeringsnemer) voor een kleinkind (begunstigde):
-
- Bij het overlijden van de grootouder gaan de gelden direct naar het kleinkind aangezien dit zo in het contract staat beschreven.
In principe zou het kind er successierechten dienen op te betalen, maar in het Vlaams Gewest geldt een vrijstelling in rechte lijn wanneer de totale erfenis van het kind niet méér bedraagt dan 12.500 EUR !
Als er twee grootouders zijn, kunnen ze bovendien elk zo een contract afsluiten, en geniet het kleinkind op beide contracten die vrijstelling op de eerste 12.500 EUR, wat het totaal onbelastbaar bedrag voor één kleinkind dan op 25.000 EUR brengt !
Merk hierbij op dat deze maxima gelden per kleinkind zodat een grootouder op die manier toch aanzienlijke kapitalen voor de kleinkinderen kan opzij zetten. We spreken in dat verband ook van generation skipping omdat de klassieke begunstigden van de grootouders, namelijk hun eigen kinderen, hier overgeslagen worden ten gunste van de kleinkinderen.
Volledigheidshalve merken we op dat voor erfenissen tussen de 12.501 en de 49.999 EUR per persoon er eveneens een degressieve vermindering geldt volgens formule: "vermindering = 500 EUR x (1 - erfdeel / 50000)"
Bij leven van de grootouder, zorgt de opgegeven eindvervaldag van het contract (bijvoorbeeld de 21e verjaardag van het kleinkind) dat het contract automatisch uitgevoerd wordt op dat ovenblik.
U kan natuurlijk ook voeger, bijvoorbeeld de 18e verjaardag van het kleinkind, het contract opvragen en schenken via een eenvoudige kostenloze bankgift aan het kind.
(Noot: zelfs mocht men vervolgens in de drie jaar nadien komen te overlijden - waardoor wettelijk toch nog succussierechten verschuldigd zijn op de gedane schenking - komt men terecht in het eerste scenario waarbij de eerste 12.500 EUR dus vrijgesteld is.)
- B. kinderspaarcontract door een ouder voor een kind:
-
- Hier is de kans dat de ouder overlijdt voor het kind de gelden krijgt redelijk klein. Gebeurt het toch dan gaan bij uw overlijden de gelden in volle eigendom naar het kind en zal het er de normale successierechten dienen op te betalen. (Te weten 3% op het deel van 0 tot 50.000 EUR, 9% op het deel van 50.000 tot 250.000 en 27% op het deel boven de 250.000 EUR in Vlaanderen.)
In het meer waarschijnlijke geval dat u in leven bent op het kind zijn 18e of bvb 21e verjaardag, beëindigt u op dat moment zelf het contract en vraagt u de uitbetaling op rekening van het kind.
U stuurt het kind bovendien aangetekend een brief waarin u verduidelijkt dat u dat deed als schenking. Uiteraard helpen wij u graag met dergelijke brief (het gaat hier om een zeer klassieke bankgift, niets speciaals, maar het moet wel correct opgesteld worden).
Het kan nog eenvoudigder door een einddatum in het contract op te nemen - bijvoorbeeld de 21e verjaardag van het kind - waarbij dan automatisch zal uitbetaald worden aan het kind op diens verjaardag.
Samengevat:
- U behoudt de controle
- Bijna steeds erg fiscaalvriendelijk
Vrijheid van storten versus periodiek storten
Bij de meeste spaarcontracten is het de bedoeling een vooraf bepaalde maandelijkse som te sparen (bijvoorbeeld 50 of 100 EUR per maand). Zeker voor de Tak 23 contracten is dat bijzonder interessant omdat u dan nooit "alles op het slechte moment" kan kopen en zowel in goede als slechte dagen zal kopen.
In de meeste contracten kan u ook vrije bijstortingen doen vanaf een bepaald bedrag, bovenop deze planning.
Op die manier kan u ook occasionele sommen (verjaardagscentjes, communie-enveloppes, nieuwjaarsgeschenken, etc. ) toevoegen aan het contract.
Deze planning kan steeds aangepast worden en u kan ook nooit verplicht worden om te storten. Het is dus zeker niet zo dat u 'vast hangt' aan deze contrcaten en u kan er altijd mee stoppen als u wenst.
Het Tak 21 contract van AG Insurance is een speciaal geval omdat daar het gespaard bedrag niet meer mag bedragen dan 2.000 EUR per jaar.
Gewaarborgd (Tak 21) of beursgerelateerd (Tak 23)?
Voor kindersparen geldt meestal dat we spreken over een erg lange termijn en normaalgezien geeft de beurs dan hogere rendementen dan vastrentende formules. De vraag is dan ook terecht of we die gelden best sparen in een formule met gewaarborgd minimumrendement (Tak 21), dan wel in een formule die beursgerelateerd is (Tak 23).
De redenering in het voordeel van het sparen in fondsen is dat u enerzijds gelooft dat de beurs op lange termijn meer zal renderen dan klassieke producten - als u dat niet gelooft dient u er zeker niet aan te beginnen - alsook dat u door het erg gespreid in tijd aankopen van deelbewijzen, u nooit op een "slecht moment" kan kopen en dus eigenlijk het gemiddelde rendement van het fonds steeds zal benaderen.
Die redenering is beslist een goede redenering en bleek in het verleden meestal te kloppen, maar omgaan met risico is sterk persoonlijk en er valt voor beiden wat te zeggen. In elk geval bieden wij u beide opties aan: de veilige Tak-21 kinderspaarformule of de ongelimiteerde Tak-23 kinderspaarformule. Als u echt niet weet wat te kiezen is er tevens een elegante tussenvorm waarbij u een stuk in veilige Tak-21 spaarverzekering investeert en een stuk in de dynamische Tak 23 (we spreken dat van het Tak 44 concept waarbij binnen één contract beide varianten onderschreven worden).
| Kindersparen in Tak 21 (kapitaalgarantie) |
| |
YTD |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Instapkost (Standaard) | Beheer | Info-fiche | Risk 1-7
| Morning- star * tot *****
| Gemidd. actuarieel 5 jaar | VRAAG AAN ! |
|
|
nvt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,0% |
0,5% |
0,5% |
(idpv 6%) |
0% |
KID |
1 |
nvt |
|
|
|
|
nvt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,5% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 6%) |
0% |
KID |
1 |
nvt |
|
|
| Pensioensparen in Tak 23 (rendement varieert naargelang marktomstandigheden) |
| |
YTD |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Instapkost (Standaard) | Beheer | Info-fiche | Risk 1-7
| Morning- star * tot *****
| Gemidd. actuarieel 5 jaar | VRAAG AAN ! |
|
|
|
Maak een combinatie uit onderstaande fondsen voor uw contract (maximaal 5) |
1,0% |
1,0% |
1,0% |
|
|
fiche |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,0% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 7%) |
1,50% |
KID |
|
|
² |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,0% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 7%) |
1,50% |
KID |
|
|
² |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,0% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 7%) |
0,80% |
KID |
|
|
² |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,0% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 7%) |
0,80% |
KID |
|
|
² | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,0% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 7%) |
0,85% |
KID |
|
|
² |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,0% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 7%) |
0,85% |
KID |
|
|
² |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,0% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 7%) |
1,50% |
KID |
|
|
² |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,0% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 7%) |
0,63% |
KID |
|
|
² |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,0% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 7%) |
0,85% |
KID |
|
|
² |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,0% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 7%) |
0,85% |
KID |
|
|
² |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,0% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 7%) |
0,96% |
KID |
|
|
² |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,0% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 7%) |
0,96% |
KID |
|
|
² |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,0% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 7%) |
0,90% |
KID |
|
|
² |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,0% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 7%) |
0,54% |
KID |
|
|
² |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,0% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 7%) |
0,80% |
KID |
|
|
² |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,0% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 7%) |
0,75% |
KID |
|
|
² |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,0% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 7%) |
0,74% |
KID |
|
|
² |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,0% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 7%) |
0,74% |
KID |
|
|
² |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,0% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 7%) |
0,75% |
KID |
|
|
² |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,0% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 7%) |
0,80% |
KID |
|
|
² |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,0% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 7%) |
1,00% |
KID |
|
|
² |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,0% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 7%) |
0,70% |
KID |
|
|
² |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,0% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 7%) |
0,80% |
KID |
|
|
² |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,0% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 7%) |
0,50% |
KID |
|
|
² |
|
² Hoe deze rendementen lezen? Het Athora Tak23 product Profilife en de onderliggende beleggingsfondsen in kwestie werden opgericht in 2015 of later. Logischerwijs zijn er dan ook voor langere periodes onvoldoende rendementen uit het verleden beschikbaar. Dit fonds belegt echter exclusief in het onderliggende fonds vermeld in de fiche. Dit maakt het mogelijk om voor de jaren ouder dan 2015 benaderende simulaties van rendementen uit het verleden samen te stellen. De hier vermelde rendementen houden reeds rekening met de beheerskosten van het fonds (u moet die er dus niet nog eens van af trekken) maar houden logischerijze geen rekening met de taksen verbonden aan het verzekeringscontract (0% voor pensioensparen), aangezien dat een eenmalige kost is, noch met de instapkosten aangerekend door DefA Finance aangezien deze laatsten immers eveneens eenmalig zijn per storting (1%). De rendementen van het Athora fonds zelf worden berekend door Athora en volgens het beheersreglement welk samen met de algemene voorwaarden en de financiële infofiche dient gelezen te worden en beschikbaar is op www.athora.com/be/nl.
Het financiële risico van producten die gelinkt zijn aan beleggingsfondsen wordt volledig gedragen door de verzekeringsnemer. Aangeduide risicograden zijn op een schaal van 1 tot 7 en onderhevig aan wijzigingen. Morningstar sterren zijn een kwantitatieve rating op basis van historische koersprestaties en variëren van één * (bij de slechtste in zijn categorie) tot vijf ***** (bij de beste in zijn categorie). Raadpleeg voor de meest recente versies steeds www.athora.com/be/nl. De rendementen uit het verleden zijn geen waarborg voor de toekomst.
|
|
|
|
|
| ALLIANZ PLAN FOR LIFE: |
YTD |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Instapkost (Standaard) | Beheer | Info-fiche | Risk 1-7
| Morning- star
| Gemidd. actuarieel 5 jaar | VRAAG AAN ! |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
- |
- |
- |
1,5% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 6%) |
0,75% |
fiche |
|
|
° |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
- |
- |
- |
1,5% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 6%) |
0,75% |
fiche |
|
|
° |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
- |
- |
- |
1,5% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 6%) |
0,75% |
fiche |
|
|
° |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
- |
- |
- |
1,5% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 6%) |
1,65% |
fiche |
|
|
° |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
- |
- |
- |
1,5% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 6%) |
1,65% |
fiche |
|
|
° |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
- |
- |
- |
1,5% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 6%) |
1,65% |
fiche |
|
|
° |
|
° Dit verzekeringsfonds is onderdeel van het tak23-gedeelte van de levensverzekeringspolis Plan For Life. Deze polis is een product van Allianz Belgium. Verzekeraar Allianz Belgium en makelaar DefA Finance treedt op in hoedanigheid van distributeur van het verzekeringsfonds. De rendementscijfers zijn berekend na aftrek van de lopende beheerskosten, maar kunnen geen rekening houden met de in- en uitstapvergoedingen en taksen van de levensverzekeringspolis (te weten 0% taks bij pensioensparen, en 2% bij lange termijn sparen) aangezien dit eenmalige kosten per storting betreffen. Binnen het kader van pensioensparen zijn enkel volledige overdrachten van de ganse reserve binnen het contract niet belastbaar. Gedeeltelijke overdrachten louter binnen het luik Tak 23 zijn echter wel mogelijk. Alle informatie over de levensverzekeringspolis vindt u in de financiële infofiche, het beheersreglement en in de technische fiches Beleggingsfondsen. Het financiële risico van producten die gelinkt zijn aan beleggingsfondsen wordt volledig gedragen door de verzekeringsnemer. Aangeduide risicograden zijn op een schaal van 1 tot 7 en onderhevig aan wijzigingen. Morningstar sterren zijn een kwantitatieve rating op basis van historische koersprestaties en variëren van één * (bij de slechtste in zijn categorie) tot vijf ***** (bij de beste in zijn categorie). Raadpleeg voor de meest recente versies steeds www.allianz.be. De rendementen uit het verleden zijn geen waarborg voor de toekomst.
** SFDR Europese regelgeving over de openbaarmaking van duurzaamheidsinformatie in de
financiële dienstverlening:
- Artikel 6-producten: beleggingsproducten waarin geen duurzaamheidsfactoren
zijn geïntegreerd en die derhalve niet als duurzame beleggingen kunnen worden
gepresenteerd.
- Artikel 8-producten: beleggingsproducten die niet uitsluitend duurzaam beleggen
beogen. Deze beleggingsproducten bevorderen echter milieu- en/of sociale
kenmerken voor een deel of het geheel van hun activa. De ondernemingen waarin
wordt belegd moeten zich houden aan goede bestuurspraktijken. Voor deze
producten geldt geen strikte verplichting om de belangrijkste negatieve effecten
van hun beleggingen op duurzaamheidsfactoren in aanmerking te nemen.
- Artikel 9-producten: beleggingsproducten met als exclusief doel duurzame
beleggingen
|
| |
| | Pensioensparen in een zogenaamde Tak 44 (commerciële benaming voor een combinatiepolis Tak 21 + Tak 23) |
| | Tak 21 luik (kapitaalgarantie) |
| |
| |
YTD |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Instapkost (Standaard) | Beheer | Info-fiche | Risk 1-7
| Morning- star
| Gemidd. actuarieel 5 jaar | VRAAG AAN ! |
| Tak 23 luik (rendement varieert naargelang de marktomstandigheden) |
| |
YTD |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Opbr. |
Instapkost (Standaard) | Beheer | Info-fiche | Risk 1-7
| Morning- star
| Gemidd. actuarieel 5 jaar | VRAAG AAN ! |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
- |
- |
- |
1,5% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 6%) |
0,75% |
fiche |
|
|
° |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
- |
- |
- |
1,5% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 6%) |
0,75% |
fiche |
|
|
° |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
- |
- |
- |
1,5% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 6%) |
0,75% |
fiche |
|
|
° |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
- |
- |
- |
1,5% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 6%) |
1,65% |
fiche |
|
|
° |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
- |
- |
- |
1,5% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 6%) |
1,65% |
fiche |
|
|
° |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
- |
- |
- |
1,5% |
1,0% |
1,0% |
(idpv 6%) |
1,65% |
fiche |
|
|
° |
|
| ° Dit verzekeringsfonds is onderdeel van het tak23-gedeelte van de levensverzekeringspolis Plan For Life. Deze polis is een product van Allianz Belgium. Verzekeraar Allianz Belgium en makelaar DefA Finance treedt op in hoedanigheid van distributeur van het verzekeringsfonds. De rendementscijfers zijn berekend na aftrek van de lopende beheerskosten, maar kunnen geen rekening houden met de in- en uitstapvergoedingen en taksen van de levensverzekeringspolis (te weten 0% taks bij pensioensparen, en 2% bij lange termijn sparen) aangezien dit eenmalige kosten per storting betreffen. Binnen het kader van pensioensparen zijn enkel volledige overdrachten van de ganse reserve binnen het contract niet belastbaar. Gedeeltelijke overdrachten louter binnen het luik Tak 23 zijn echter wel mogelijk. Alle informatie over de levensverzekeringspolis vindt u in de financiële infofiche, het beheersreglement en in de technische fiches Beleggingsfondsen. Het financiële risico van producten die gelinkt zijn aan beleggingsfondsen wordt volledig gedragen door de verzekeringsnemer. Aangeduide risicograden zijn op een schaal van 1 tot 7 en onderhevig aan wijzigingen. Morningstar sterren zijn een kwantitatieve rating op basis van historische koersprestaties en variëren van één * (bij de slechtste in zijn categorie) tot vijf ***** (bij de beste in zijn categorie). Raadpleeg voor de meest recente versies steeds www.allianz.be. De rendementen uit het verleden zijn geen waarborg voor de toekomst. |
| |
|
Waarom is DefA Finance zo goedkoop?
DefA Finance concentreert haar adviesactiviteiten in de hoofdzetel en op haar website. Dat bespaart ons enorm aan verplaatsingen naar klanten en aan dure lokale agentschappen. Het resultaat van deze bezuinigingen zijn de gehanteerde erg lage instapkosten.
Wie belegt mijn gelden?
Uw gelden worden beheerd door de verzekeringsmaatschappij bij wie u het product onderschrijft. U zal ook steeds rechtstreeks aan de verzekeringsmaatschappij storten en nooit aan DefA Finance. Wij verzorgen alle administratieve formaliteiten maar de geldstroom gebeurt om veiligheidsredenen steeds tussen u en de verzekeringsmaatschappij. Om dezelfde reden aanvaarden wij geen contanten en zullen alle geldplaatsingen gebeuren via overschrijving.
Is een afspraak mogelijk?
Personen die graag een persoonlijk onderhoud hebben zijn altijd welkom, na afspraak, op onze kantoren. Uiteraard maken wij u ook graag de documentatie per postzending over.
INTEKENEN  |
Ja, ik wens in te schrijven
| INTEKENEN |
Home
Copyright © 1999- DefA Finance - All rights reserved.
|
